Een lijfrente is een potje waarin u fiscaal voordelig spaart als aanvulling op uw AOW en eventueel opgebouwd pensioen. 

Heeft u op pensioenleeftijd voldoende inkomen om nog fijn van te kunnen leven en alle lasten te kunnen voldoen? Vaak is er op de AOW leeftijd een inkomensterugval. Het is goed om dit inzichtelijk te maken met uw adviseur. 

Stel uw inkomen daalt op uw pensioenleeftijd met € 500,00 per maand, maar uw vaste lasten blijven nog 6 jaar gelijk. Na die 6 jaar is (een deel) van uw hypotheek afgelost en dalen uw maandlasten ook weer. Wij kunnen dan voor u berekenen hoe u die inkomensterugval van 6 jaar kunt opvangen door daar nu voor te sparen in een opbouwende lijfrente. Als u de AOW leeftijd bereikt, valt dit opgebouwde geld vrij. Vervolgens kunt u dit dan omzetten in een uitkerend product. In bovenstaand voorbeeld is dit een product dat 6 jaar lang gaat uitkeren om uw pensioeninkomen aan te vullen.

Belastingvoordeel

U mag uw inleg voor de opbouwende lijfrente meestal aftrekken van uw belastbare inkomen. Het gespaarde bedrag wordt niet als vermogen belast in box 3. Op deze manier kunt u dus fiscaal voordelig sparen. Wel zijn hier maximale bedragen aan gesteld. U betaalt pas belasting over het gespaarde vermogen als u later uw uitkering ontvangt. Dat is gunstig, omdat u vanaf AOW leeftijd meestal minder belasting betaalt. 

Een voorwaarde om de inleg te mogen aftrekken, is dat er een tekort aan pensioenopbouw is. Dit tekort heet de jaarruimte. Als u uw jaarruimte in voorgaande jaren niet heeft benut, mag u deze alsnog gebruiken. Dat heet de reserveringsruimte. 

Wij berekenen graag voor u wat uw jaar- en reserveringsruimte is.

Op de website van de belastingdienst vindt u meer informatie over de fiscale regels welke gelden bij een lijfrente.

Soorten lijfrentes

Er zijn verschillende soorten lijfrentes, zowel in de opbouwfase als in de uitkerende fase.

Denk aan:

• Spaarlijfrente
• Beleggingslijfrente
• Lijfrenteverzekering

Spaarlijfrente

Bij een spaarlijfrente zet u (periodiek) uw geld weg op een geblokkeerde spaarrekening. U kunt het gestorte geld niet meer opnemen tot de einddatum, uw AOW leeftijd. Het is een veilig product met lage kosten. Daarentegen wordt er ook weinig rendement behaald. Het voordeel van zo’n spaarrekening is dat het gespaarde vermogen over gaat naar uw erfgename(n) bij overlijden.

Beleggingslijfrente

Bij een beleggingslijfrente wordt het geld dat u inbrengt voor u belegt en zo wordt er rendement behaald. Met beleggingen wordt gemiddeld genomen een beter rendement behaald dan met banksparen. U heeft wel te maken met een beleggingsrisico. Net als bij een spaarlijfrente is de rekening geblokkeerd tot de AOW-leeftijd.

Lijfrenteverzekering

Een verzekering is gekoppeld aan een verzekeringsmaatschappij. Hier betaalt u premie voor. Soms kunt u ook een garantiebedrag afsluiten. Er zijn veel verschillende varianten van deze verzekeringen. Soms keren ze alleen uit bij in leven zijn op de einddatum, andere verzekeringen keren een waarde uit bij overlijden aan de nabestaande.

Periodiek of eenmalig opbouwen

U kunt op ieder moment beginnen met inleggen. Dit kan door middel van periodieke inleg, bijvoorbeeld een vast bedrag per maand of per jaar. Maar u kunt ook eenmalig inleggen. Dit wordt ook wel een koopsom genoemd. Vaak doen mensen dit wanneer ze een groot bedrag ontvangen, bijvoorbeeld uit een erfenis of bij een ontslagvergoeding.

ZZP-er

Als ZZP’er bouwt u geen pensioen op via een werkgever. Een ZZP-er heeft wel recht op AOW, maar dit alleen is (vaak) niet voldoende om op pensioenleeftijd de maandlasten te kunnen voldoen. U moet daarom zelf uw inkomen voor later regelen. Het regelen van het pensioen wordt nog wel eens uitgesteld. Maar hoe later u hiermee begint, hoe groter de kans op een pensioengat.

Zelf sparen is niet per se de enige mogelijkheid voor u als ondernemer:

• Als u uw onderneming verkoopt heeft u de mogelijkheid de winst van deze verkoop (de stakingswinst) te gebruiken voor uw oude dag.
• Ook zou u een extra bedrag kunnen aflossen op uw hypotheek. Door het extra aflossen, worden uw maanlasten lager en heeft u minder inkomen nodig om van rond te kunnen komen.
• De laatste mogelijkheid is langer door te werken. U heeft dan minder pensioen nodig, u heeft immers nog inkomen. Of dit haalbaar is en of u hiertoe nog in staat bent is natuurlijk afhankelijk van meerdere factoren. Dit is zeer onzeker.

Een lijfrente is een fiscaal ingewikkeld product. Wilt u weten wat het verschil is tussen een oud- en een nieuwregime lijfrente, leest u dan ons kennisitem: Oud regime lijfrente vs. nieuw regime lijfrente

Wij maken graag voor u inzichtelijk hoe u een eventueel pensioentekort kunt opvangen en welk product het beste bij u past.